第一章 风险管理及保险

  风险的属性:

  1、风险具有客观性和自然属性。

  2、风险作用的主体是人类社会。

  3、风险还具有经济属性。

  风险因素是指促使或引起风险事故发生的条件,以及风险事故发生时,致使损失增加、扩大的条件。主要有三种类型:1、实质风险因素。2、道德风险因素。3、心理风险因素。

  风险事故又称风险事件,是指风险的可能成为现实,以致引起损失的结果。

  损失是指非故意的、非计划的和非预期的经济价值的减少。在保险行业又分为直接损失和间接损失。直接损失指承保风险造成的财产本身的损失;间接损失是指由于直接损失而引起的损失,如利润损失。

  风险因素、风险事故和损失之间的关系简单地说就是:风险因素引起风险事故,风险事故则导致损失。

  危险单位是指发生一次风险事故可能造成的最大损失范围。

  危险单位的划分:

  1、地段危险单位。2、一个投保单位为一个危险单位。3、一个标的为一个危险单位。

  风险的分类:

  按风险损害的对象分为:财产风险、人身风险、责任风险和信用风险。责任风险又分为过失责任风险和无过失责任风险。

  按风险发生的原因分为自然风险、社会风险、经济风险。

  按风险的性质分为纯粹风险和投机风险。纯粹风险是仅指造成损害可能性的风险。其所致结果有两种:损失和无损失。投机风险是指可能产生收益和造成损害的风险,其所致结果有三种:无损失、损失和获利。

  按风险涉及的范围分类可分为特定风险和基本风险。

  风险管理概述

  起源于美国。风险管理产生有其深刻的背景和原因;

  1、由于社会化生产程度的提高,国内、国际市场的不断扩大,使得风险损害的范围扩大了。

  2、利润是最大化冲动。

  3、社会福利意识的增加。

  风险管理的两种形式:1、保险型风险管理2、经营性风险管理。

  风险管理是指各经济单位通过对风险的识别、衡量和分析,并在此基础上用最经济合理的方法来综合处置风险,以实现最大安全保障的科学管理方法。

  风险管理的意义;

  1、实施风险管理有利于资源分配最佳组合的实现。

  2、风险管理有助于消除风险给整个经济社会带来的灾害损失及其他连锁反应,从而有利于经济的稳定发展。

  3、风险管理有助于提高和创造一个有利于经济发展和保障人民生活的良好的社会经济环境。

  风险管理对单个企业的作用:

  1、通过系统的处置与控制风险,保障企业经营目标的顺利实现。

  2、风险管理有助于企业各项决策科学化和合理化,减少决策的风险性。

  3、风险管理是以最小的成本获得最大风险管理效果为宗旨,因而它有助于提高企业经营效益。

  4、风险管理措施能够为企业提供一个安全稳定的生产经营环境,为广大工人提供安全的保障和种种安全措施,有助于消除企业和工人的后顾之忧,从而积极投入生产经营活动。

  风险管理程序

  风险识别、风险评估、风险管理措施、风险管理决策。

  一、风险识别。是风险管理的初级阶段,是指对企业自身面临的以及潜在的风险加以判断、归类和鉴定风险性质的过程。

  风险识别的方法:财务报表分析法、保险调查法、风险列举法、生产流程图法和现场检查法。

  二、风险评估。是指运用概率及数理统计方法估测某一风险发生的概率及其损失后果的频率、性质和概率,以准确的估量损失的严重后果。

  三、风险管理措施。基本可分为风险控制工具和风险财务工具。风险控制工具是指在损失发生之前,消除各种隐患,减少损失发生的原因和实质性因素;力求在损失发生之时,积极实施抢救与补救措施,将损失的严重后果减少到最低限度。它包括避免风险、损失控制和中和三种方式。风险财务工具是指对损失的严重后果及时实施经济补偿,促使其迅速恢复,而免受灭顶之灾。它包括自留风险和风险转移两种方式。

  1、避免风险。是企业考虑到风险损失的存在或有可能发生,主动放弃和拒绝实施某项可能引起风险损失的方案。

  2、损失控制。是指风险管理者实施对风险的预防和抑制,以期减少风险发生的次数,减轻其强度。

  3、风险的中和。是指风险管理人采取措施将企业损失机会与获利机会进行平分。只限于对投机风险的处理。

  4、风险自留。又叫自担风险,是一种由企业或单位自行承担财务损失后果的方式。有被动自留与主动自留两种。

  5、风险转移。是指一些单位或个人有意识地将损失或与损失有关的财务后果转移给另一些单位或个人承担的方式。分为直接转移和间接转移。直接转移是指风险管理人将可能遭受损失的财产及可能产生风险的活动直接转移给他人。间接转移是指风险管理人将风险发生引起损失的财务后果转移给他人。间接转移有两种:合同转移和保险转移。

  四、风险管理决策。是指根据企业风险管理目标,合理地选择风险处理技术和手段,从而制定风险管理总体方案和行动措施。保险保障程度可划分为三个层次:1、必须保险保障2、必要保险保障3、一般保险保障。

  风险管理过程是一个周而复始、循环往复的过程。首先,人们对风险的认识水平是逐步提高的,由于人们的认识水平不同,因而对风险的识别能力也会有差异;其次,新产品、新技术的开发应用,一方面消除了某些风险,另一方面又产生了新的风险;再其次,风险管理从长期来看,虽都是以花费最小成本取得最大经济效益为总目标,但从某一阶段来看,其经营目标是不断变化和调整的,因此,服务于企业经营目的的风险管理目标也会随之变化和调整;最后,风险管理的技术手段由于科学技术的进步而不断更新换代。所以说,风险管理过程存在着周期性。

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